痞子南人

當勞工朋友辛苦了一輩子工作到退休，除了雇主的『退休金』之外，還有一塊雇主與勞工朋友共同經營，政府幫你看管的『勞保老年給付』。

 2005年為了因應台灣企業的大環境，修訂了一套『勞工退休金條例』，將原本由雇主提列至「雇主專戶」交政府看管的舊制退休金，變成由雇主提列至「勞工專戶」交政府看管的新制退休金。此舉讓過去國營機構、大型企業才有的福利，變成所有勞工的權利，只不過將『大福利』變成『小權利』。

2007年為了社會福利，又制訂了一套『國民年金法』，整合了敬老福利生活津貼、原住民敬老福利生活津貼、身心障礙福利生活津貼、老農津貼【註1】，而且將要10月1日正式開辦。

【註1︰馬總統有承諾要修訂老農津貼，將不納入國民年金管理，但還沒看到正式的法令修改。】

 可是，辛苦的勞工朋友，並不在國民年金的保障範圍內。因為當初也同步擬了一個草案，也就是『勞工保險條例修正案』，主要修改便是將勞保老年給付年金化。惟當初尚有重大爭議，草案遭立法院擱置，結果又得經立法委員改選，草案方有機會重新送審。目前行政院已於2/15送立法院審查，勞委會也在整合各界意見全力推動，希望立法院本會期可以修正通過。惟其間歷經總統大選、內閣改組，各方勢力仍作最後衝刺，至筆者發稿時，八字仍看不到一撇，但估計其與國民年金的搭配，勞委會仍朝10/1同步實施，但行政院也有調整國民年金法的準備，以便補足國民年金與勞保年金的制度缺口。但不論如何，先就已蒐集到的資訊，與各位分享，因為你我都是辛苦的勞工，這些都是與我們的未來息息相關的事。
什麼是「勞保年金」？

現在的勞保老年給付只能按「一次」給付發給，為了給勞工多一種選擇，像公教人員一樣有月退可以領，因此勞保給付修正也有「年金給付」的方式，讓勞工在退休時，如果勞保年資有15年以上且年滿60歲，可以選擇一次領回或按月領。

註︰上表以最新的協商版本為比較基礎。

殘廢給付vs失能年金給付

同樣的現有的殘廢給付，也有年金可選擇，但限於失能程度達「終身無工作能力者」，其他的則維持一次金原則。失能年金為——
普通事故失能年金=平均投保薪資×投保年資×所得替代率，但不得少於4000元。

有配偶或子女者，另加發眷屬補助，每1人加發25%，最多加發50%。

但配偶需符合下列情形之一：
1.年滿55歲，且婚姻關係存續1年以上者。
2.未滿55歲，無謀生能力者。
3.未滿55歲，扶養下列子女者。
4.年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過17,280元者。

但子女需符合下列情形之一：
1.未滿20歲者。
2.年滿20歲而無謀生能力者。
3.25歲以下在學，且每月工作收入未超過17,280元者。

如是是職業災害造成的身心障礙，可支領『失能年金職業災害給付』——
職災事故失能年金=普通事故失能年金+20個月職災補償一次金 

勞保老年年金比現制的老年一次給付好？

其實個案不同，答案會有不同，取決的關係在於你可以領多久？所以勞工朋友們，健康很重要的。以下就以今年退休人員的平均年齡、年資、最後投保薪資作一個案例說明，勞工選擇領取一次給付或年金給付來做比較如下：

所以依上述條件，如果身體不夠健康，少於70歲就先走的狀況，以領取一次金較好；但以平均餘命(82歲)來看，則領年金較優。就長遠考量，現代人壽命逐年延長，每個月能有固定的年金收入，可以讓老年生活更有保障，不用靠子女，活的有尊嚴，而且活的愈久，領的愈多；再者，年金給付金額會隨消費者物價指數成長而調整提高，不會受通貨膨脹的影響，讓錢變薄。不過，也要考量每個人的資金規劃，一次金或許可以做投資、置產，但年金了不起只能生活用；相同地，投資可能失利、存款利率下跌、通貨膨脹等風險因素，也是勞工朋友自己好好想一想的。

有「勞保」不能加入國民年金？

因為國民年金是給滿25歲、未滿65歲，沒有參加公教保、軍保和勞保的國民參加的新制度。除了在10月1日以前已經領取勞保老年給付的勞工，不管所領取的老年給付年資有幾年，只要10月1日還不滿65歲，都可以參加國民年金；或者在10月1日以後才領取老年給付的勞工，要看所領老年給付年資有沒有超過15年來決定能否再參加國民年金，如果超過15年，從領了老年給付後，就不能再參加國民年金，如果沒有超過15年，而且沒超過65歲，還是可以參加。
不過，聽說行政院會6月12日通過「國民年金法」修正草案，兌現馬總統政見，將農保與國保脫勾；勞保實施年金制度前，可加入國民年金保險，不受年資15年限制。
勞工在有工作期間應該參加勞保，有勞保的期間就不能重複參加國民年金；但是如果勞保中斷，例如尋職待業期間，會主動被納入國民年金，等到再加入勞保後國民年金會再主動退保。所以有工作就參加勞保累計勞保年資；沒有勞保的期間則參加國民年金累計國保年資，等到老年退休時，兩種年資都可以分別請領給付。
只參加勞保職災保險，目前政策規劃傾向於可以再參加國民年金，因此並不影響國民年金加保資格，惟仍須等到國民年金法施行細則訂定公布後才可以確定；不過，如果是屬於國民年金開辦後領取年資超過15年的勞保老年給付者，仍不能參加國民年金。

參加勞保比較好，還是參加國民年金比較好？

有工作的人依規定應強制參加勞保，沒有工作或勞保的人，才需要參加國民年金，不能任意選擇。
而且勞保比國民年金還多生育、傷病、輕度和中度殘障、家屬死亡等給付，還有職業災害的保障，這些給付項目國民年金都沒有。再者而且勞保有投保薪資高低的差異，最高可以保到4萬多，而國民年金因為是給沒有工作或勞保的人的保險，所以只能提供最基礎的保障，投保金額只有17,280元，相對的給付金額一定比較低。

沒錯，除非在10月1日當時已經年滿65歲以上的國民，並且符合現在敬老津貼的條件，才有3,000元的敬老津貼可以領，符合條件已經在領的人也可以繼續領。而10月1日年齡還在65歲以下，則一定要參加過國民年金，未來65歲時，才有老年年金可領。

現在退出勞保請領老年給付，再參加國民年金，是不是比較划算？

目前因為法令尚未修改完備，無法提供很正確的建議，但原則上可依草案協商的近況，作以下分析︰首先，要先看工作的狀況來決定，如果繼續在工作，依規定應該繼續參加勞保，等到離職或退休時才可以退出勞保，而沒有工作或勞保的人才是國民年金的加保對象。
至於先領老年給付再參加國民年金，是不是比繼續參加勞保划算，可以依已有的勞保年資狀況分三種情形說明：
   1. 勞保年資未滿15年：可以不用急著申請，因為國民年金開辦後，請領老年給付之年資未滿15年，年齡又未滿65歲，仍然可以參加國民年金保險。
   2. 勞保年資15年以上但未滿30年：如果再工作加保，每加保1年可以再增加2個月老年給付，保的越久領的越多，相當有利。如果勞保年金通過實施，退休時也可以選擇領勞保年金，老年經濟生活更有保障。
   3. 勞保年資滿30年以上：若選擇領一次金，年資有30年的上限，但是未來勞保年金通過後，就沒有年資的限制，全部的勞保年資都可併入計算，也會比先領現制的老年給付加上國民年金有利。
實務仍應依個案不同，將年齡、年資、投保薪資、身心健康等因素納入考量。

再次釐清︰退休金、勞保老年給付，新舊制亙各不相干

2005年7月開始，退休金有新舊制的差異，但退休條件是一致的。但是退休金選擇舊制者，勞保老年給付，仍可選擇新制的年金制度，同樣地，在緩衝期內，選擇新制退休金者，勞保老年給付仍可選擇適用舊制的一次金制度，即兩者無必然之關係，惟先決條件為新的『勞工保險條例』修正通過。
與退休金一樣，勞保老年給付緩衝期過後就沒得選擇了，所以請各位勞工朋友們，「咦﹗愛注意﹗」。目前『勞工保險條例』草案的緩衝期長達十五年。順帶提一下，退休金新舊制選擇的緩衝期，僅至2010年的6月底，請大家告訴大家，一定要想清楚，想變更者一定要趕在期限內讓相關作業人員作業完畢。時間過了，只好去請立委修法，否則去嚕作業人員也是沒用的。

結語 

由於新政府沒辦法『馬上』就把所有民生相關的法案通過，加上『勞工保險條例』修正案涉及眾多勞工權益，為各方角力的重點，特別是大家都想要『領得更多、付得更少』，但理性一點看待時會發現，又要馬兒肥、又要馬不吃草是不可能的事，一切靠政府補貼的政策，最後還是得從稅收來補足國庫，負擔的人講到最後還是回到勞工朋友的身上，所以需要大家支持合理的折衝點，讓法案早點通過實施。
目前法案尚未規劃完成，立法院諸公也仍為勞工朋友爭取福利中，希望以上說明能讓各位對勞保年金有所認識，若有需要進一步了解時，可隨時與筆者連絡，或逕上http://blog.udn.com/andeswu2網頁，筆者會將近期蒐集到的資料放在上面。